税收学(中国普通高等学校本科专业)

税收学（Taxation Studies）是中国普通高等学校的一个本科专业，属于财政类专业，专业代码为020202，修业年限为四年，授予经济学学士，该专业于2002年设立。

该专业以企业经营管理中的税务问题为主要研究对象，培养学生理解国家税收政策和税收制度以及分析企业税务发展战略的能力；要求学生掌握经济学、管理学和法学的基本理论与基本分析方法，熟悉国内和国际税务、会计、金融等方面的法律法规与操作实务，较为熟练地掌握一门外语和计算机使用技能，同时具备较好的科研能力和一定的税收综合业务能力。学生毕业后可在国家机关、企事业单位、金融机构、中介机构、大型国企从事审计、纳税管理、税务规划等工作。

截至2024年12月31日，税收学专业的中国普通高校毕业生规模为7000-8000人。据2025年6月阳光高考信息平台信息显示，中国共有102所院校开设该专业。

专业历史

税收学专业作为中国的一门传统专业，其发展大体经历了一个“设立—取消—重新开设”的历史变迁过程。20世纪80年代初期，部分高校开办税务专业。1987年，税收、税务合并为税收专业（专业代码社科1006），增设国际税收（专业代码社科1035）专业。1993年，税收（专业代码社科1006）和国际税收（专业代码社科1035）合并为税务专业（专业代码020114）。1998年，教育部取消了税务专业，将财政学（专业代码020104）和税务（专业代码020114）合并为财政学（专业代码020103）。

2002年2月26日，教育部公布了2001年度经教育部备案或批准设置的高等学校本科专业名单，中央财经大学申报的税务专业（专业代码020110W）被批准，为经济学门类经济学类专业。2006年，税务专业恢复招生。2012年9月14日，教育部颁布了《普通高等学校本科专业目录（2012年）》，税务专业（专业代码020110W）更名为税收学专业（专业代码020202），由经济学类专业调整为财政学类专业。2025年4月1日，教育部公布了《普通高等学校本科专业目录（2025年）》，税收学专业仍属于财政学类专业。

培养标准

专业学制

税收学专业基本学制为4年。可实行弹性学制，但修业年限不少于3年。允许保留学籍休学创新创业。学生完成专业培养方案规定的课程，成绩合格，准予毕业。达到规定条件的，授予经济学学士。

培养目标

本专业致力于培养践行社会主义核心价值观，具有社会责任感、公共意识和创新精神，掌握经济学和财政税收基本理论与方法，熟悉中国财税政策法规，了解中国财经运行状况，具备综合运用专业知识分析和解决公共经济问题能力的应用型、复合型、创新创业型人才。

知识要求

本专业要求学生应具备基础性知识、专业性知识和工具性知识。基础性知识包括经济学、管理学、政治学、社会学和法学等社会科学知识，以及有利于促进学生全面发展的人文、艺术和自然科学知识；专业性知识包括财政与税收的理论、制度和管理等相关知识。工具性知识包括数学、外语、计算机及信息技术应用、文献检索、社会调查与研究方法、论文写作等知识。

能力要求

本专业要求学生具备独立自主地获取和更新知识的学习能力；具备将专业理论知识融会贯通、综合运用专业知识和方法分析解决问题的能力；具备较强的沟通协调能力、团队合作能力和开拓创新能力。

素质要求

本专业要求学生具有良好的道德修养、社会责任感、公共意识、敬业精神和创业意识；具有较高的审美情趣、文化品位和人文素养；具备健康的心理和体魄。

课程体系

总体框架

税收学专业课程体系包括理论教学和实践教学。理论教学包括思想政治理论课程、通识课程和专业课程；实践教学包括实验（实训）、专业实习、社会实践和毕业论文。专业培养方案总学分控制在160学分左右，其中实践教学累计学分不少于总学分的15%。鼓励精简课程、压缩学分、提高质量。各高校应该根据学校人才培养目标和规格要求将创新创业教育纳人专业培养方案。鼓励有条件的高校制定并实施中国国内（外）学生交换、学分互换的办法。

课程设置

参考资料

实践教学

税收学专业的实践教学环节分为实验（实训）、专业实习、社会实践、毕业论文。本专业应根据专业教学的实际需要，独立设置实验（实训）课程或环节，利用实验室和实训基地开展教学活动；专业的培养方案至少包含一次专业实习，专业实习时间累计不少于8周；应根据培养目标组织社会实践，社会实践包括社会调查、勤工助学、公益活动和创业实践等，社会实践累计时间应不少于4周；税收学专业应利用专业实习基地，有组织地开展实践教学活动，巩固课堂教学效果，强化学生创新创业社会实践及相关课题调研。税收学专业应制订课外实践计划，建立课外实践教学档案。教师须参与并指导学生课外实践活动。

毕业写作

依据《普通高等学校本科专业类教育质量国家标准》税收学专业学生应根据自身兴趣，结合专业特点，在教师指导下撰写毕业论文。毕业论文写作需综合运用所学专业知识，并遵守学术道德和学术规范，毕业论文可釆取学术论文、案例分析、调研报告、创业方案设计等多种形式。毕业论文指导教师应由讲师及以上职称的专业教师担任，必要时可聘请实务部门有关人员共同指导。

教学规范

教学计划

教学计划是学校保证教学质量和人才培养规格的重要文件，是组织教学过程、安排教学任务的基本依据，应保持相对稳定，并适时修订。执行过程中如需变动，应有规范的论证和审批手续。

教学大纲

教学大纲是实施教学和考核的依据。列人教学计划的各门课程或实践教学环节，应在开课前制定科学合理的教学大纲。教学大纲内容视课程性质而定，一般应包括课程性质、先修课程、课时数、各章节知识要点、教材及参考书、教学方法、教学手段和考核方式等。

课堂教学

课堂教学是教授基本理论、基本知识和基本方法的主要途径。提倡教学方法多样化，鼓励启发式、互动式、讨论式和案例式教学，激发学生学习兴趣，增强学生自主学习能力，注重培养学生的批判性和创造性思维。鼓励使用计算机辅助教学、多媒体教学等现代教育技术手段，提高课堂教学效果。教师在课前须认真备课，编制教学进度表，明确并公布课外辅导和答疑时间。教师应布置适量课后作业，并认真批改。

成绩考核

成绩考核是教学的一个重要环节，应根据课程特点选择恰当方式考查学生对知识点的掌握和运用能力。成绩考核由平时考核和期末考核组成，平时考核形式包括出勤、课堂讨论、作业、测验和期中考试等。

发展方向

人才需求

随着中国经济和社会的不断发展，税收在国家经济中的重要性日益凸显。政府在“十三五”规划纲要中明确提出要改革和完善税费制度，建立现代税收制度，推进税收法定原则，优化税制结构，稳定宏观税负。同时，税务部门面临着新的征管环境，国际税收事务日益增多，中介机构也蓬勃发展。这些变化都迫切需要大量具备专业知识和综合能力的税务人才。

深造方向

税收学专业毕业后，可以选择继续深造。研究生专业有税收学（专业代码0202Z9），研究方向包括税收理论与政策、国际税收与比较税制、税务管理等。

就业方向

本专业学生毕业后可在国家机关、企事业单位、金融机构、中介机构、大型国企从事审计、纳税管理、税务规划等工作；还可在税务、会计类事务所从事税务代理工作，也可报考中央社会主义学院行政事务管理部、上海海关等公务员职位。

师资队伍

本专业教师队伍应满足教学需要，各专业应至少配备8名及以上专任教师。原则上，每门专业核心课程应至少配备1~2名专任教师，每名专任教师每年指导本科毕业论文一般不超过10篇，专业教师队伍应保持合理结构，具有讲师及以上专业技术职务或具有硕士及以上学位教师占专业教师总数的比例不低于90%，具有副教授及以上职称的教师占专业教师总数的比例不低于30%，专业教师队伍年龄结构和学缘结构应均衡合理。专业教师应具备高尚的职业道德，坚持教书育人，为人师表；了解教育心理学基本知识，掌握教学基本方法；具有较强的教学、科研与知识更新能力，并能将科研成果和更新的知识转化为教学内容。专业教师一般应具有4年以上本学科专业教育或研究背景，实践性强的课程的专业教师应具有实务工作背景或实务经验。鼓励聘请具有实务工作经验的专家授课。有条件的高校，教师队伍中应有一定数量具有海外留学或进修经历的专业教师。

教学条件

本专业所在高校的基本办学条件，须达到教育部公布的指标要求。高校教学设施学校应为专业教学和创新创业教育提供必要的设施与设备，包括教室、讨论室、实验室和实践基地等，实践基地应不少于3个；学校应提供与专业有关的图书、刊物、音像资料和数字化资源，以满足理论教学和实践教学的需要；学校应切实保障专业教学经费投入，教学经费的使用应向教学一线倾斜和支持创新创业教育，不得用于非教学教育用途，教学经费最低保障标准及增长应符合国家相关规定。

质量保障

组织保障：完善课程组、教研室、系等基层教学组织，健全老中青教师传帮带机制，鼓励集体备课。学校应成立教学指导委员会和教学督导组，指导专业建设和督查教学质量。鼓励有条件的学校建立教师教学发展中心，有计划地开展教师培训和教学咨询等活动。建立相关专业教师到实务部门挂职锻炼制度。

制度保障：建立和完善教学计划、教学大纲与教学进度表等基本教学文档管理制度；建立和完善排课与调（停）课、教材选用、成绩考核、试卷与论文等教学档案管理制度。建立健全毕业论文质量保障体系，确保毕业论文质量。建立和完善教师及教学管理人员岗位责任制度与奖惩制度，鼓励有条件的学校建立助教制度；建立和完善课程教学质量评价制度，鼓励有条件的学校探索学生评教、同行互评和社会评学等多元评价体系。建立和完善学生守则、课堂规范、课外活动规则等学生管理制度。

质量监控：学校应建立教学质量状态数据平台，鼓励有条件的学校按专业建设实时的教学质量状态数据库。各高校应围绕质量保障目标要求，开展经常化和制度化的质量评估，确保对教学质量形成全过程有效监控，保证教学质量的持续提高和专业人才培养目标的充分实现。学校应定期发布本科教学质量报告，鼓励发布专业教学质量报告。

培养效果

税收学专业应做到培养效果与培养目标相吻合，与培养规格中对知识、能力和素质的要求相一致，社会评价良好。毕业生就业率和就业质量较高。

培养模式

CEP背景下应用型高校“税收学+小语种”复合人才培养模式

在课程建设方面，广西外国语学院对课程体系进行了重构。在税收学专业教学计划中，学院将第二外语设置为小语种模块的专业选修课，并新增了东盟国家税制、东盟国家税法等特色课程，以此丰富课程体系，拓宽学生的知识面，以培养“税收学+小语种”方向的复合型人才。课程体系的设置根据市场需求和职业导向进行优化，通过开展需求调研，了解学生、行业和社会对“税收学+小语种”人才的需求。结合调研结果，明确学生的职业发展方向和目标，有针对性地设置课程。此外，学院注重将税收学理论知识与实际税收案例相结合，通过案例分析和实际操作，使学生深入了解税收领域的具体问题和挑战，培养学生在实际税务工作中的应用能力。

在人才培养方面，税收学与小语种两类专业的人才培养由两个专业共同承担，共享教师团队、校内外实训室与实习基地、国际合作院校等资源。同时，通过听课、教学讨论等方式加强不同专业教师之间的交流与合作。学校制定了详细的培养计划，明确“税收学+小语种”的双重要求，并将其纳入教师职业发展规划和评价体系中。此外，学校建立了导师制度，为新任教师提供指导和培养机会。这些导师可以是经验丰富的教师，或是具备较高税收专业水平和小语种能力的教师，通过指导、交流和反馈，帮助新教师成长为复合型师资。学校还鼓励教师进行自主学习和不断的专业进修，并提供学习资源和培训支持，以持续提升教师的税收知识和小语种能力。

在产教融合方面，学校建立了校企合作框架，与企业共同确定培养目标和需求。通过共同研究探讨行业需求和人才培养目标，学校了解企业对人才的期望和要求，并以此为基础设计培养计划。学校根据企业需求调整现有课程设置，增加实践教学环节，或开发专门的实践项目，使学生能够在真实的工作场景中锻炼和应用所学知识。同时，学校建立了实习和就业机制，为学生提供实习机会，并与企业合作开展校园招聘活动，促进毕业生就业。此外，学校和企业还搭建了交流平台，组织各类交流活动，如学术研讨会、企业讲座等，促进双方的交流与合作。学校和企业建立起长期合作的机制和渠道，定期评估合作效果，及时调整和改进人才培养模式。通过开展校企共建、创设多元化培养的人才培养模式，使学生能够获得更全面、实践性更强的教育和培养，提高他们的就业竞争力和适应能力。这种模式也能够加强学校与企业之间的合作，促进产学研深度融合，推动社会经济的发展。

课证融合”视阈下应用型本科人才培养模式

铜陵学院推行“课证融合”人才培养模式，促进了“1”和“X”的有机衔接，实现了教育链与产业链的有效对接。税收教研室主任通过专业导论和职业生涯规划课引导学生规划职业路径，设置考证目标，并依托大学生税务研究学会开展实践活动和考证辅导。学校明确“课证融合”证书内容，拓宽融合范围。

在教学方面，铜陵学院注重师资队伍建设，提高师生对“课证融合”的认同度。从学生评价体系来看，学校推行“代考”“免考”制度，以职业证书考试成绩替代课程成绩，激发学生学习主动性。教师通过线上平台发布职业考试真题作为作业，落实过程考核，并将专业实践与职业证书技能考核相结合，丰富考核方式。

从教师角度，学院支持专业教师推行“课证融合”教学计划，并在评优方面向表现突出的教师倾斜，调动教师积极性。

信息化背景下课证融合人才培养模式

成都工业学院积极探索“信息化+”和“课证融合”的税收学人才培养模式，以适应新时代对税收专业人才的需求。

在“信息化+”模式下，学院将传统人才培养与信息化背景深度融合，构建符合时代发展的税收学人才培养方案。通过引入数据采集、格式化、呈现和分析等课程，培养学生利用采集系统和文本解析获取数据、进行数据处理和分析的能力，从而提升税收人才的信息化处理能力。

在“课证融合”模式中，学院以考促学，将学校考核与国家职业资格考核相结合，提高学生的专业技能和社会适应性，填补专业人才缺口。学院循序渐进地开设与初级会计师、税务师、注册会计师考试相关的课程，整合考试内容，设置会计、经济法、实操和选修等系列课程。课程难度、整合方式、课时安排和考核方式均根据学院实际情况制定。